Вопросы по НП

Вопросы для полготовки к экзамену (зачету) по Налоговому праву

Понятие, предмет, методы и система налогового права Российской Федерации.

Принципы налогового права.

Источники налогового права.

Законодательство о налогах и сборах. Понятие и система. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Функции налогов. Соотношение налогов и других обязательных платежей. Элементы закона о налоге.

Классификация налогов.

Понятие, структура и принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации.

Субъекты налогового права.

Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Правовой статус налоговых агентов.

Правовой статус налоговых органов.

Правовой статус таможенных органов. Финансовые органы как субъекты налогового права. Органы внутренних дел как субъекта налогового права.

Банки как субъекты налогового права.

Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности.

Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Зачет и возврат излишне уплаченных налогов.

Изменение срока уплаты налогов.

Требование об уплате налогов и сборов.

Налоговая декларация.



Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля.

Особенности проведения и оформления результатов камеральной налоговой проверки.

Особенности проведения и оформления результатов выездной налоговой проверки.

Понятие и признаки налоговых правонарушений. Состав налогового правонарушения.

Виды налоговых правонарушений.

Производство по делу о налоговом правонарушении.

Характеристика административных и уголовных нарушений законодательства о налогах и сборах.

Понятие, принципы и основания налоговой ответственности.

Санкции в налоговом праве.

Защита прав налогоплательщиков.

Характеристика налога на добавленную стоимость.

Характеристика акцизов.

Характеристика налога на доходы физических лиц.

Характеристика единого социального налога.

Характеристика налога на прибыль организаций.

Характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

Характеристика государственной пошлины.

Характеристика налога на имущество предприятий.

Характеристика транспортного налога.

Характеристика налога на игорный бизнес.

Характеристика земельного налога.

Характеристика налога на имущество физических лиц.

Специальные налоговые режимы.




Предыдущий:

Следующий: