Вопросы по ДКБ ЭУ-2

Вопросы к зачету по ДКБ ЭУ-21 дневное.

Сущность, виды и концепции происхождения денег

В настоящее время наиболее распространенной формой является следующая характеристика сущности денег:

деньги – это историческая категория товарного производства, в которой проявляются экономические отношения между людьми. При помощи денег осуществляются взаимосвязи между участниками рыночного хозяйства, вступающими в отношения посредством обмена

сущность денег проявляется в выполнении ими определенных функций – меры стоимости (соизмерения стоимости), средства обращения, средства платежа, средства накопления и мировых денег.

Деньги представляют собой развивающуюся экономическую категорию.

В процессе исторического развития деньги меняли свою форму. Первоначально средством обмена выступали товарные деньги – для обмена использовались товары первой необходимости, драгоценности (меха, табак, зерно, перец, кофе, рыба и др.).

Бумажные деньги – знаки стоимости, заменяющие в обращении полноценные деньги.

Кредитные деньги – вид денег, порожденный развитыми кредитными отношениями, основа современного платежно-расчетного механизма. Основными видами кредитных денег являются банкноты, векселя, чеки, кредитная карточка.

В зависимости от формы существования различаются наличные и деньги безналичного оборота.

В настоящее время существуют две основные концепции происхождения денег – рационалистическая и эволюционная.

Рационалистическая концепция происхождения денег исторически возникла первой. В соответствии с ней деньги были сознательно придуманы и введены людьми для облегчения процесса обмена, более рациональной организации обменных операций. Данная теория объясняет возникновение денег внеэкономическими причинами, как субъективное решение людей, которое приняло форму соглашения между людьми, либо выразилось в принятии государством соответствующего закона. Предполагается, что на определенном этапе развития товарного обмена люди поняли неудобство прямых бартерных сделок и изобрели деньги как инструмент, облегчающий обмен и сокращающий его издержки.

Рационалистическая теория происхождения денег впервые была сформулирована древнегреческим философом и ученым Аристотелем, который считал, что деньги стали деньгами не по своей внутренней природе, а в силу закона, поэтому люди могут изменить этот закон и сделать деньги бесполезными.

В отечественной экономической литературе общепризнанной является эволюционная теория происхождения денег. Эволюционная концепция происхождения денег была впервые разработана К. Марксом. Согласно ей в процессе производства люди независимо от своей воли вступают в определенные необходимые производственные отношения, развивающиеся по объективным законам. С этих позиций происхождение денег объясняется объективными закономерностями развития воспроизводства.

Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились не одномоментно, в силу закона или соглашения, а в результате длительного процесса развития обменных отношений, т.е. независимо от желания людей.

Деньги как мера стоимости.

Первой и основной функцией денег является мера стоимости, посредством которой деньги могут измерять стоимость всех товаров и служить посредником при определении цены.

Результаты труда, овеществленные в товарах, должны быть измерены путем превращения товарной стоимости в меновую. Только наличие стоимости у денежного товара обеспечивает одновременное появление эквивалентов товара и денег на противоположных полюсах и их последующий обмен в соответствии с законом стоимости.

Однако не деньги делают товары соизмеримыми. Все товары выступают продуктами общественно необходимого труда. Полноценные деньги (золото и серебро) могут стать их мерой стоимости, потому что имеют свою стоимость, и потому что на товары и на золото затрачен общественный труд.

Для выражения стоимости товара, ее измерения нет необходимости иметь на руках наличные деньги. Функцию меры стоимости деньги выполняют как мысленно представляемые, идеальные деньги. Мысленно предоставляемое людьми соотношение между деньгами и товарами отражает имеющееся место в действительности соотношение между стоимостью товара и стоимостью золота.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, есть цена товара, которая означает эквивалентность стоимости определенного количество товара стоимости определенной массы золота.

Стоимость денег не может быть выражена в них самих, поэтому деньги цены не имеют. Вместо цены деньги обладают покупательной способностью, которая выражается в абсолютном количестве товаров и услуг, которые можно на них купить.

Однако между масштабом цен и функцией денег как меры стоимости есть определенные различия. Деньги выполняют функцию меры стоимости потому, что они являются воплощением общественного труда. А масштаб цен выступает как фиксированный вес золота в деньгах и служит для измерения его массы, независимо от того, какое количество труда заключено в 1 грамме золота.

Т.о. в процессе эволюции функция денег как ера стоимости модернизировалась и современные деньги уже не имея собственной стоимости, выступают в роли функции измерения стоимости.

Деньги как средство обращения и как средство платежа

Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средстве обращения. Прямой обмен товара на товар имеет много неудобств, приводит к созданию сложнейших обменных операций, охватывающих множество наименований товаров.

Для функции денег как средства обращения непременным условием является одновременное и в одном пространстве движение денег и товаров. Кроме того, как и товары, деньги должны быть в наличии, то есть присутствовать реально.

В процессе обращения деньги постоянно переходят из рук в руки: обслужив одну товарную сделку, они обслуживают другую, затем третью. Таким образом, деньги выступают мимолетным посредником в обмене товарами.

Возникновение функции денег как средства платежа связано с более высоким этапом развития товарного производства – когда акты продажи и купли товаров разделились во времени и пространстве. Так, при продаже товаров в кредит, то есть с отсрочкой платежа, деньги используются как мера стоимости при установлении цены товаров, но не используются как средство обращения; они необходимы покупателю как средство погашения его долгового обязательства после наступления срока платежа. В процессе движения товаров деньги не противоречат им непосредственно, а поступают в оборот лишь через определенное время. Деньги не опосредуют движение товаров, а завершают процесс обмена, осуществляя относительно самостоятельное движение.

Как средство платежа деньги выступают при проведении безналичных расчетов: уплате налогов и сборов; выплате заработной платы, пенсий, пособий; осуществлении кредитных операций и др.

В качестве средства платежа используются преимущественно безналичные деньги. Наличные деньги выполняют эту функцию тогда, когда одним из субъектов отношений по оплате денежных обязательств является население, а также когда существует разрыв во времени между возникновением обязательств в налично-денежной форме и сроком погашения.

Деньги как средство накопления

Выделение функции денег как средства накопления связано с тем, что деньги могут приостанавливать процесс своего движения и покидать на какое-то время сферу обращения. Это дает возможность населению и организациям создавать определенные резервы с целью переноса покупательской способности на будущее, т.е. накапливать деньги.

Стремление накапливать деньги обусловлено различными причинами: желанием застраховать себя от случайного риска, стремлением расширить производство, сделать в будущем покупки и др.

Кроме денег можно накапливать ценности, недвижимость, но деньги остаются самой ликвидной формой накопления. Здесь стоимость сохраняется в ее всеобщей форме, в которой она всегда готова вступить в обращение в качестве покупательского и платежного средства.

Важным условием функционирования денег как средства накопления является сохранение деньгами их покупательской способности. Если деньги обесцениваются, тогда они теряют свою привлекательность как средство накопления и субъекты хозяйствования отдают предпочтение более надежным, хотя и менее ликвидным формам сохранения стоимости.

Мировые деньги, их характеристика

Первоначально функцию мировых денег выполняли золото и серебро, являясь идеальными мировыми деньгами.

Мировые деньги должны обладать тремя свойствами:

1.Выступать в качестве покупательского средства;

2.Являться всеобщим платежным средством;

3.Выступать всеобщим воплощением общественного богатства.

Мировые деньги опосредуют различные формы международного обмена товарами и услугами – в этом проявляется всеобщее покупательское средство. Мировые деньги используются для погашения международных долговых обязательств, т.е. играют роль всеобщего платежного средства. При создании и пополнении золотовалютных резервов страны деньги выступают воплощением общественного богатства. С расширением размеров международного торговли место золота в международном обороте занимает национальная валюта наиболее развитых стран. Это стало возможным с принятием международных валютных соглашений.

Золото хотя и вытеснено из расчетов и платежей между государствами, но оно используется для создания золотовалютных резервов государства и по-прежнему выполняет функцию мировых денег.

Денежный оборот, его содержание и структура

Денежный оборот — это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах, отражающий закономерности движения денег и товаров.

Материальная основа денежного оборота – товарное обращение. Денежный оборот — это совокупность всех потоков (каналов) движения денег.

Количественно денежный оборот- это совокупность платежей, совершаемых в порядке безналичных и наличных денег за определенный период.

Денежный оборот слагается из отдельных каналов движения денег между:

•центральным банком и коммерческими банками;

•коммерческими банками;

•предприятиями и организациями;

•банками, предприятиями и организациями;

•предприятиями, организациями и населением;

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Структура денежного оборота характеризует его отдельные целостные части. Наиболее распространенной является классификация денежного оборота в зависимости от:

1 от форм используемых денег денежный оборот бывает:

•безналичный – движение денег путем их перемещения по счетам или зачета встречных требований;

•наличный денежный – все расчеты и платежи, совершаемые с участием наличных денег, выполняющих все функции, – обращения, платежа, средства образования сокровищ и т. д.

2 от характера отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота:

•денежно-расчетный: обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

•денежно-кредитный: обслуживает кредитные отношения в хозяйстве;

•денежно-финансовый: обслуживает финансовые отношения в хозяйстве.

3 от субъектов, между которыми происходит движение деньг выделяют:

•оборот между банками (межбанковский оборот);

•оборот между банками, юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

•оборот между юридическими лицами (межхозяйственный оборот);

•оборот между юридическими и физическими лицами;

•оборот между физическими лицами (оборот домашнего хозяйства).

5 от функциональной структуры народного хозяйства денежный оборот подразделяется:

•денежный оборот сферы материального производства;

•денежный оборот непроизводственной сферы;

•денежный оборот населения;

•денежный оборот финансово-кредитной системы.

Принципы денежного оборота – это основополагающие положения при организации денежного оборота. К основным из них можно отнести:

1 предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для рассчётно-кассового обслуживания;

2 все предприятия, организации, учреждения обязаны хранить свои денежные средства нам счетах в банке, при этом установлен единый порядок открытия банками всех видов счетов, и он обязателен для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, физическими лицами.

3 порядок осуществления расчетов и платежей регулируется следующим образом: в безналичном порядке через банки производятся расчеты между субъектами хозяйствования, являющимися юридическими лицами; население при расчетах использует, как правило, наличные деньги. При этом установлены способы расчетов в безналичной и наличной формах и образцы расчетных документов для внутрибанковскего оборота.

4 во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки.

5 Объективно необходимое количество денежных средств по структурным звеньям и в целом по народному хозяйству формируется в зависимости от потребности субъектов хозяйствования в денежных средствах (наличной и безналичной формах) и их желания расходовать или хранить деньги.

Денежная масса, ее агрегаты

Денежная масса – это совокупность всех денежных средств, находящихся в обращении в национальном хозяйстве в наличной и безналичной формах.

Виды денежной массы:

номинальная – рассчитывается на основе сложившегося уровня цен;

реальная – корректируется номинальная с учетом темпов инфляции (меньше номинальной).

В качестве обеспечения денег выступают:

товарная масса;

финансово-экономические активы (золото и другие драгоценные металлы).

Исходная основа определения количества денег – сумма цен товаров.

К. Маркс, закон денежного обращения: М = Q*P/ V;

где М — количество денег, необходимых для обращения; Q – объем произведенных товаров и услуг; P – средняя цена торов и услуг; V- скорость оборота денег. данный закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся денег и скоростью оборота денег, т.е. учитывает только одну функцию денег – средство обращения.

Денежная эмиссия, сущность виды.

Эмиссия – это процесс выпуска чего-либо в оборот.

Эмиссия денег – это выпуск денег в оборот, который приводит к увеличению денежной массы.

Следует различать выпуск денег в оборот и денежную эмиссию.

Эмиссия денег может осуществляться в двух формах:

безналичная эмиссия осуществляется системой банков;

наличная эмиссия осуществляется Центральным банком.

Эмиссия безналичных денег первична, ее цель – удовлетворение дополнительной потребности предприятий в оборотных средствах. Она осуществляется посредством зачисления дополнительно выпускаемых денег на корреспондентские счета в банках в виде кредитов Центрального банка. Поскольку прежде чем новые деньги появятся в обороте, они должны отразиться в виде записей на счетах банков. Таким образом, новые деньги поступают в оборот из банков в результате осуществления кредитных операций.

Эмиссия безналичных денег осуществляется посредством механизма банковского мультипликатора.

Банковский мультипликатор – процесс увеличения денег на депозитных счетах банков в период движения средств от одного банка к другому.

Процесс банковской мультипликации возможен только в условиях существования двухуровневой банковской системы, которая предполагает наличие в стране Центрального банка и других банков.

Механизм банковского мультипликатора представляет собой эмиссию денег в процессе кредитования субъектов экономики.

Эмиссия наличных денег – это выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящихся в обращении.

Денежная система, сущность и виды

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.

Тип денежной системы зависит от формы функционирования денег – полноценные деньги или знаки стоимости

В процессе эволюции форм денег и денежных отношений сформировались два типа денежных систем:

1 Системы металлического обращения, при которых полноценные деньги (металлы) непосредственно обращаются и выполняют все функции денег, а кредитные деньги размениваются на металл;

2 Системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых золото вытеснено знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные либо кредитные деньги.

Для металлического обращения характерны два вида денежных систем в зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения: биметаллизм и монометаллизм

Биметаллизм – это денежная система, при которой государство законодательно закрепляло роль денег (роль всеобщего эквивалента) за двумя благородными металлами – обычно золотом и серебром.

Монометаллизм – это денежная система, при которой один металл служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, функционирующие монеты и знаки стоимости размены на драгоценные металлы.

Система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги, не имеющие внутренней стоимости.

Различают бумажные денежные системы и системы кредитных денег, неразменных на золото.

При бумажной системе денежного обращения эмиссия денежных знаков осуществляется в форме казначейских билетов специальным органом — государственным казначейством для покрытия бюджетного дефицита. В таком случае эмиссия денег не связанна с потребностями товарного обращения, а определяется исключительно необходимостью покрытия дефицита государственного бюджета, который приводит к переполнению ими каналов денежного обращения и к их обесценению.

Система обращения кредитных денег, неразменных на золото, предусматривает господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионным центром страны. Такие денежные системы сформировались в результате демонетизации золота.

Элементы денежных систем, их характеристика.

Денежные системы, не смотря на различия, имеют следующие основные элементы:

1.Наименование денежных единиц. Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров.

2. Масштаб цен рассматривается как выбор денежной единицы страны и как средство выражения стоимости товара через весовое содержание денежного металла в этой выбранной единице.

3. Виды денег, являющихся законным платежным средством, — это в основном кредитные банковские билеты, а также бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета.

4. Обеспечение денежных знаков. Государственным законодательством устанавливается вид обеспечения денежных знаков (товарно-материальные ценности, золото и драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта, ценные бумаги, страховые полисы, гарантии правительства, банков и др.), находящихся в активах банков.

5. Эмиссионная система – законодательно уставленный порядок выпуска и обращения денежных знаков

6. Структура денежной массы в обороте рассматривается двояко. Это либо соотношение между наличной и безналичной денежной массой, либо соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.

7. Прогнозное планирование денежного оборота, т.е. объем денежного оборота формируется как прогноз на очередной период;

8. Механизм денежно-кредитного регулирования представляет собой набор инструментов денежно-кредитного регулирования (методы);

9. Порядок установления валютного курса – представляет собой котировку валют, или отношение единицы валюты данной страны к валюте других стран).

10. Государственный аппарат, осуществляющий регулирование денежного обращения. Таким органом обычно выступает центральный (национальный) банк страны.

Наличный денежный оборот.

Наличный денежный оборот – это процесс непрерывного движения наличных денег, который составляет часть денежного оборота.

По величине наличный денежный оборот – совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

Рассмотрим этапы движения наличных денег. Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра. Из оборотных касс этого банка они поступают в банки второго уровня. В кассах данных банков предприятия, организации, учреждения получают наличные деньги за счет имеющихся на их счетах средств. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей (если нет карточной системы перечисления заработной платы).

Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (дивиденды, проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий и др.).

Из касс предприятий производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы наличных денежных средств могут использоваться для расчетов между предприятиями.

Следующий этап движения наличных денег – это расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц. Кроме того, расходование наличных денежных средств может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, но последние не могут воспользоваться ими для денежных расчетов минуя банк и должны сдавать их в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

Основы организации кассовых операций в народном хозяйстве

Операции с наличными деньгами производятся согласно «Инструкции о порядке проведения кассовых операций и о порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республике Беларусь», которая устанавливает единый порядок проведения учета и оформления кассовых операций на территории РБ в наличных белорусских рублях, а также определяют порядок организации контроля за соблюдением правил ведения кассовых операций.

Кассовые операции включают:

оприходование в кассу наличных денег, соблюдение лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи наличных денег;

прием и выдачу наличных денег из касс предприятия и оформление кассовых документов;

порядок использования выручки;

порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс учреждений банков;

порядок ведения кассовой книги и хранения наличных денег.

Касса – структурное подразделение предприятия, выполняющее основные кассовые операции. Юридические и физические лица, реализующие продукцию за наличный расчет, осуществляют прием денежных средств на основании приходных кассовых ордеров, отрывных талонов или при помощи кассовых суммирующих аппаратов.

Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы, инкассаторам, предприятиям связи.

Выдачи наличных денег предприятиям и физическим лицам с их вкладных счетов производятся, как правило, за счет текущих поступлений наличных денег в кассы банков.

Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным документам (платежным ведомостям, чекам, заявлениям на выдачу денег и т.п. с обязательным наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера).

Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитываются в кассовой книге. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должны быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Записи могут производиться вручную или автоматизированным способом; кассир делает их сразу после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому, заменяющему его, документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег по кассе на следующее число.

Кассовую книгу вправе не вести юридические лицу, применяющие упрощенную систему налогообложения в соответствии с законодательством и ведущие учет в книге учета доходов и расходов.

Содержание и значение безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства.

В безналичном денежном обороте отправной и конечной точкой является банковский счет, владельцами которого могут выступать как юридические, так и физические лица. Каждый банк, как и любое другое юридическое лицо, также имеет один обязательный счет, который открывается ему в момент регистрации в Центральном банке страны (корреспондентский счет). Этот счет используется банком для осуществления межбанковских платежей. Для ускорения межбанковских расчетов банк вправе открывать при соблюдении определенных условий корреспондентские счета в любом другом банке, в том числе и за рубежом, и тем самым иметь несколько счетов для отражения межбанковского безналичного оборота. Счет «Лоро» — корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке. Счет «Ностро» — корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте;

Наличие счетов позволяет совершать наблюдение за безналичным денежным оборотом и делает его «прозрачным».

Сущность и принципы организации безналичных расчетов

Основу безналичного денежного оборота оставляют безналичные расчеты – это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием ИП, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке.

При переводе денежных средств в безналичном денежном обороте клиенты банка выступают как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов.

Безналичные расчеты проводятся в рамках определенной системы, т.е. совокупности принципов организации безналичных расчетов, правил, процедур, требований, форм расчетов и определенного документооборота.

Организация безналичных расчетов в каждой стране имеет свою специфику, однако при ее построении учитываются основополагающие принципы:

1 безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода денег;

2 безналичные расчеты осуществляются в пределах остатков денежных средств на счетах клиентов банка (за исключением случаев, когда клиенты заключили с банком договор об оплате расчетных документов за счет средств банка) по распоряжению владельца счета (акцепта) за исключением случаев списания средств со счета в бесспорном порядке (на основании исполнительных и других установленных законодательством документов) в порядке установленной очередности;

3 Принцип срочности платежа. В соответствии с Банковским кодексом платежные инструкции (расчетные документы) клиента подлежат исполнению банком в день их предоставления, если иное не предусмотрено законодательством или договором.

4 Принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у самого плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

5 Зачисление средств на счет получателя (поставщика) производится только после списания их со счета плательщика.

6 Субъекты хозяйствования могут использовать любую из существующих форм расчетов.

Все принципы организации безналичных расчетов тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них ведет к нарушению функционирования всей системы платежей.

Под формой безналичных расчетов понимают законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

Выделяют следующие укрупненные группы форм безналичных расчетов:

1 расчеты по исполнению банковского перевода;

2 документарные аккредитивы;

3 расчеты чеками из чековых книжек;

4 расчеты банковскими пластиковыми карточками.

Расчеты по исполнению банковского перевода

Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка–отправителя в банк-получатель.

Платеж совершается в пользу лица, указанного в платежной инструкции и определяемого как бенефициар. Банковским перевод завершается акцептом банка-получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем. (Акцепт – подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счет в установленные сроки). Если расчеты между плательщиком и бенефициаром осуществляются в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами выступают плательщик и бенефициар (в пользу которого осуществляется перевод – это может быть взыскатель или получатель платежа); участниками выступают банки, осуществляющие операции перевода.

Банковский перевод осуществляется в соответствии с Инструкцией о банковском переводе.

Банковский перевод осуществляется в виде кредитового или дебетового перевода.

Кредитовый перевод — банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Платежные требования-поручения применяются для осуществления кредитовых переводов денежных средств в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.

Платежное поручение — платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Схема1.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Дебетовый перевод — банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием).

Документарные аккредитивы

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

•Приказодатель, плательщик (клиент) который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

•Банк-эмитент, открывающий аккредитив по пользу клиента;

•Бенефициар, в чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств;

•Авизующий банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару.

Аккредитивы классифицируются по следующим признакам. В зависимости от возможности изменения или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Безотзывной аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

В зависимости от возможности возобновления аккредитива применяются револьверные, или возобновляемые аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования.



Страницы: 1 | 2 | Весь текст


Предыдущий:

Следующий: